Particuliers : nouveautés 2025 en Suisse (AVS 21, 3ᵉ pilier, impôts Genève)
En 2025, trois changements peuvent impacter directement vos finances personnelles. Voici l’essentiel — et quoi faire.
1) AVS 21 : étape 2025 pour la retraite
Ce qui change
- Relèvement progressif de l’âge de référence des femmes : pour les nées en 1961 → 64 ans + 3 mois en 2025 (puis +3 mois par cohorte jusqu’à 65).
- Retraite flexible entre 63 et 70 ans, avec rente partielle (20–80 %) et possibilité de continuer à cotiser au-delà de 65 ans pour améliorer la rente.
À faire maintenant
- Si vous êtes née en 1961–1963 : recalibrez votre calendrier (départ, pont LPP/3a, taux d’occupation).
- Comparer anticipation vs ajournement (pénalités/bonifications) et l’impact sur la rente de survivants.
- Mettre à jour votre plan de retraite (AVS + LPP + 3a + épargne libre).
2) 3ᵉ pilier (3a) : nouveaux plafonds 2025 + rattrapage
Plafonds 2025
- Avec 2ᵉ pilier : CHF 7’258.
- Sans 2ᵉ pilier : 20 % du revenu, max CHF 36’288.
Nouveauté “rattrapage”
À partir de 2026, possibilité d’achats rétroactifs pour combler les lacunes de versements nées dès 2025 (utile si votre 2025 est incomplet).
À faire maintenant
- Vérifier votre capacité de versement 2025 (avant le 31.12) et arbitrer avec vos autres priorités (amortissement indirect, rachat LPP, etc.).
- Conserver la trace des lacunes 2025 pour un éventuel rattrapage en 2026.
- Coordonner 3a / 2ᵉ pilier / impôts pour maximiser déduction et liquidité.
3) Genève : baisse de l’ICC (impôt cantonal et communal) dès 2025
Ce qui change
Réduction votée des barèmes de l’ICC à Genève (ordre de grandeur –11,4 % à –5,3 % selon le revenu).
À faire maintenant
- Rafraîchir vos acomptes 2025 pour éviter les trop-payés.
- Réviser vos déductions (3a, dons, frais) et vos décisions patrimoniales (vente/achat, travaux) à la lumière des nouveaux barèmes.
- Anticiper l’impact 2025–2026 sur votre taux d’imposition effectif et vos projets immobiliers.
Checklist express
- Date de départ AVS (et partiel/total) clarifiée
- Versement 3a 2025 planifié avant le 31.12
- Acomptes ICC Genève ajustés
- Plan global retraite/fiscalité mis à jour
Voir aussi
Déclarations fiscales – Particuliers
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